Страница 1 из 1

Данные для 6-НДФЛ для выплаты с типом "Больничный"

СообщениеДобавлено: 23 авг 2017, 16:32
Ivan_Michailov
в статье про 6 -ндфл написано так:
Алгоритм расчета в ведомостях для каждого типа выплаты
Для типов выплаты «Отпуск» и «Больничный»:
Поле Описание
Доход Сумма дохода с учетом НДФЛ, приходящаяся на эту ведомость, рассчитываетсядля каждого документа отпуска и больничного по формуле
«Сумма по документу» - «Учтенная Сумма по документу(по другим ведомостям)»

Вычет Сначала рассчитывается сумма документа без НДФЛ
К выплате по документу = («Итого по документу» – «Учтенная сумма вычетов по документу») * Ставка НДФЛ (!!!! здесь немного не так написано - в функции берется расчетная сумма больничного без НДФЛ )
Потом определяется сумма вычетов, которую мы можем максимально зачесть в данный момент по текущему документу.
Вычет по ведомости = Мин(«К выплате по документу», Макс( «ВЫЧТ в р/л» - «Учтенная сумма вычетов по всем ведомостям», 0))

К уплате НДФЛ Сколько надо уплатить НДФЛ по этой ведомости, т.е. сколько НДФЛ пришлось на данную ведомость из общей суммы НДФЛ в расчетном листке.
Доход сотрудника облагается либо по ставке 13% либо 30%, обеих ставок быть не может.
НДФЛ по ведомости = («Доход по ведомости» - «Вычет по ведомости») * Ставка НФДЛ сотрудника

рассчитываем сотрудника

сумма больничного 5016.33
сумма "К выплате по документу" 4364.33 ( расчетный НДФЛ = 5016.33*13%=652)

сумма вычетов 5800 (трое детей)

вычет по ведомости = минимальному из "К выплате по документу" и сумме вычетов - т.е. 4363.33

Облагаемая база = 5016.33-вычет по ведомости(4363.33) =652
НДФЛ по ведомости = 652*13% =85 руб

это правильно?
почему мы сумму вычетов по р/листку должны сравнивать с "К выплате по документу", которая уменьшена расчетным путем на сумму НДФЛ?

бухгалтер говорит, что вычеты расчетного листка надо сравнивать с полной суммой больничного, а потом уже НДФЛ рассчитывать (понятно, что учетом учтенных вычетов по другим ведомостям)

кто может пояснить?