Корректировка 2-НДФЛ

[Анна1981 » 13 апр 2018, 09:38]

Доброе утро! У нас ситуация следующая: в декабре прошлого года сотруднику был начислен больничный, который ему оплачиваться был не должен. Соответственно с него удержан НДФЛ, в этом году расчетчик это обнаружил, в ФСС сказали, что нужно подать уточненки по РСВ и 4-ФСС. При этом, как я понимаю, нужно сдать уточненный НДФЛ, потому что у человека изменится база для НДФЛ и исчисленный НДФЛ. Подскажите, пожалуйста, как это сделать? Нужно ли мне в справке отразить излишне удержанный НДФЛ и что с ним делать?

[Мельникова Юлия]

Анна1981
Все верно, Вам нужно подать уточненную справку 2-НДФЛ и вернуть излишне удержанный налог работнику по его заявлению.

[Анна1981 » 13 апр 2018, 14:04]

Анна1981
Все верно, Вам нужно подать уточненную справку 2-НДФЛ и вернуть излишне удержанный налог работнику по его заявлению.

А показывать в справке излишне удержанный НДФЛ надо? Читала в одном источнике, что не надо показывать излишне удержанную сумму, раз мы сами ее вернем

[Мельникова Юлия]

Анна1981
После того, как вернете сотруднику НДФЛ, в корректирующей справке излишне удержанный НДФЛ не нужно, об этом сказано в письме ФНС от 13 сентября 2012 г. N АС-4-3/15317.